Jawaban Akuntansi Perpajakan

Klik disini untuk memesan

Klik disini untuk memesan

atau bisa chat 081227048161

No.	Soal	Skor
1.	PT Grasindo (NPWP : 01.555.44.1.201.000) merupakan produsen CPO. Perusahaan ini didirikan  pada tanggal 1 Januari 2015 dan beralamat di Jl Pemuda no 15 Padang.   a. Pada tanggal 12 Februari 2020 membeli bahan baku TBS dari PT Wakando Rp 50.000.000  (tidak termasuk PPN), CV Makmur Rp 66.000.000 (termasuk PPN) dan Raga petani sawit  (tidak dapat menunjukkan NPWP) Rp 25.000.000 (tidak termasuk PPN). Hitunglah PPh  pasal 22 seluruhnya yang dipungut PT Grasindo.  b. Pada tanggal 20 Februari 2020, PT Grasindo mengimpor mesin pabrik dari Jepang senilai  USD 10.000, insurance dan freight masing-masing 2% dan 5% dari harga faktur. Bea  masuk 10% dan bea masuk tambahan 20%. Kurs KMK yang berlaku Rp 15.500, sementara  kurs BI senilai Rp 15.600. Barang yang diimpor termasuk dalam kategori pada lampiran II  dan PT Sumiro tidak memiliki API.   Hitunglah PPh pasal 22 yang dipungut.	30
2.	Pada tahun 2020 PT Pentagon Abadi mencatat peredaran bruto Rp 51.000.000.000 dan penghasilan kena pajak sejumlah Rp 100.000.000. Pajak yang telah dipotong atau dipungut oleh  pihak ketiga serta terutang atau dibayar diluar negeri dalam tahun 2020 adalah   • Pemotongan PPh Pasal 21 melalui pemberi kerja sebesar Rp 5.000.000 • Pemotongan PPh Pasal 22 oleh pihak lain sebesar Rp 2.000.000  • Pemotongan PPh Pasal 23 oleh penyelenggara kegiatan sebesar Rp 3.000.000 • Pembayaran pajak di luar negeri sebesar Rp 3.000.000 seluruhnya dapat dikreditkan  (sebagai PPh pasal 24)  A. Berapakah besarnya PPh Pasal 25 yang menjadi dasar angsuran pembayaran untuk tahun  pajak yang akan datang?  B. Buatlah jurnal PT Pentagon Abadi pada saat melakukan pembayaran PPh pasal 25 setiap  bulannya pada tahun 2020  C. Hal-hal tertentu apa saja yang menjadi perhitungan besarnya angsuran PPh Pasal 25!	30

1 dari 2  

3.	PT Aizen memiliki NPWP merupakan perusahaan yang bergerak dibidang jasa konstruksi  bangunan dengan kualifikasi usaha kecil, berikut transaksi perusahaan bulan Agustus 2021:  A. Pada tanggal 3Agustus 2021, PT Aizen melakukan pembayaran sewa pada PT Dotkom sebesar Rp 50.000.000. Hitunglah PPh pasal 4 ayat (2) yang dikenakan dan buatlah jurnal  PT Aizen ketika pembayaran sewa dan pada saat penyetoran PPh pasal 4 ayat 2.  B. Pada tanggal 5 Agustus 2021, PT Aizen menerima uang kontrak atas jasa konstruksi secara lunas dari Pak Dedy sebesar Rp 400.000.000. Hitunglah PPh Pasal 4 ayat (2) yang  harus dipotong dan jelaskan kapan harus disetor ke kas negara.	20
4.	PT STARK CELLULAR memiliki NPWP merupakan perusahaan yang menjual handphone, metode  pencatannya secara periodik atau fisik, berikut transaksi bulan Oktober 2021 : A. Pada tanggal 7 Oktober 2021, PT STARK CELLULAR menjual secara kredit Barang Kena  Pajak seharga Rp 15.000.000 (setelah dikurangi potongan harga) ditambah PPN. Barang  telah diserahkan pada tanggal tersebut, tetapi faktur pajak belum dibuat.  B. Pada tanggal 15 Oktober 2021 (di mana faktur pajak belum dibuat), terjadi retur penjualan  atas barang yang berharga Rp 4.000.000.  C. Pada tanggal 21 Oktober 2021 PT STARK CELLULAR mengambil barang hasil produksinya  untuk dibagikan secara cuma-cuma kepada calon pelanggan sebagai bagian dari kegiatan  promosinya. Harga pokok barang ter-sebut adalah Rp 5.000.000.  D. Pada tanggal 25 Oktober 2021 PT STARK CELLULAR membeli alat-alat tulis dan  perlengkapan kantor lainnya dengan harga Rp 1.000.000 ditambah PPN.  E. Pada tanggal 30 Oktober 2021 PT STARK CELLULAR membayar biaya reparasi kendaraan  dinas Direktur Keuangan sebesar Rp 750.000 ditambah PPN.  Pertanyaan : Hitunglah PPN masukan dan PPN keluaran serta buatlah jurnalnya	20
	Skor Total	100

2 dari 2