Klik disini untuk memesan
Klik disini untuk memesan
atau jawabannya bisa chat 087862781863
Klik disini untuk memesan
Klik disini untuk memesan
atau jawabannya bisa chat 087862781863
LEMBAR SOAL TUGAS TUTORIAL VI
Fakultas : Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Program Studi : Akuntansi
Kode/Nama MK : EACC4206/Laboratorium Perpajakan
Penulis Soal/Institusi : Irwansyah Aditya Saputra S.AP,MA /Konsultan
Pajak
Penelaah Soal/Institusi : Tuliskan nama penelaah soal/asal institusi
Tahun Penulisan : 2025
Butir Soal No. : 1
Skor Maks. : 100
Kode MK & Nomor Modul | Nomor KB |
EACC4206 Modul 4 | Kegiatan Belajar 1 |
Capaian Pembelajaran : 1. Mahasiswa mampu menjelaskan pengertian dan ruang lingkup PPN dan PPnBM 2. Mahasiswa mampu menjelaskan subjek ddan objek PPN dan PPnBM 3. Mahasiswa mampu menghitung PPN Masukan dan Keluaran 4. Mahasiswa mampu menyusun Faktur Pajak sesuai dengan ketentuan yang berlaku |
Indikator : Membuat Laporan SPT Masa PPN |
PT Pratama adalah perusahaan yang didirikan pada Tanggal 1 Agustus 2018 dengan NPWP 01.000.000.0-001.000. dan sejak tanggal 8 Januari 2019 dikukuhkan sebagai PKP. Saat ini PT. Selamat Pagi bergerak dibidang Industri Kendaraan Bermotor roda empat dan roda dua dengan Nomor KLU 29100. Semua bagian (spare part) dibuat oleh unit-unit usaha PT. Selamat Pagi, sedangkan bahan bakunya diperoleh dari diimpor atau pembelian dalam negeri. Di mana penyerahan atas produknya terhutang PPN 11% dan PPnBM 35%. PT. Selamat Pagi berkedudukan di Jl. Jalan No. 25 Jakarta dengan Nomor telepon (021) 887766. Surat Pemberian Jatah Nomor Seri Faktur Pajak S-30/WPJ.11/KP.03/2024 dengan jatah nomor Faktur Pajak 007.24.00006500 s/d 007.23.00006550 dan dipergunakan mulai Agustus 2024. Dari catatan yang dimiliki oleh PT. Selamat Pagi selama bulan Agustus 2024 diketahui hal-hal sebagai berikut
Daftar Penyerahan
02 Aug 2024 | Dieskpor sejumlah Kendaraan Bermotor roda dua 250cc kepada Samyang ltd Singapura dengan Nilai Ekspor sebesar Rp. 1.000.000.000 dan PEB telah diberikan persetujuan oleh DJBC pada tanggal 7 Agustus 202 (PEB-0007). |
| 07 Aug 2024 | Diterima pembayaran dari Bendahara Dinas Kesehatan (NPWP : 01.000.034.1-555.000) sebesar Rp 1.000.000.000; atas penyerahan beberapa unit Kendaraan Bermotor roda empat pada tanggal 02 Juli 2024, nota tagihan disampaikan tanggal 3 Agustus 2024. |
|
08 Aug 2024 | Diserahkan 2 Unit Kendaraan Bermotor roda empat kepada PT Ceria dengan (NPWP : 01.000.234.1-555.000) senilai Rp 800.000.000, dibayar uang muka Rp 300.000.000, sisanya dilunasi bulan depan. |
10 Aug 2024 | Diserahkan beberapa unit Kendaraan Bermotor dalam bentuk CKD senilai Rp 700.000.000 kepada PT Hati, NPWP (01.000.444.2-111.001) yang berada di kawasan berikat. Atas penyerahan tersebut mendapat fasilitas tidak dipungut. |
11 Aug 2024 | Menerima pesanan berupa 10 unit Kendaraan Bermotor roda empat senilai Rp. 5.000.000.000 dari PT Order di Jakarta (NPWP 00.731.287.9-529.000). Uang muka yang dibayarkan sebesar 10% dari nilai pesanan. |
12 Aug 2024 | Diserahkan beberapa unit Kendaraan Bermotor roda empat kepada IndoDealer (01.000.913.2-112.000) senilai Rp 3.000.000.000. Diketahui, Kendaraan Bermotor ini sudah dipesan sejak bulan Juni 2024, dan pembayaran DP sebesar Rp 1.000.000.000 dilakukan saat pemesanan. |
19 Aug 2024 | Diterima pembayaran dari Bendahara Dinas Pendidikan (NPWP : 01.000.034.1-555.000) senilai Rp 720.000.000 atas penyerahan beberapa unit Kendaraan Bermotor roda empat pada tanggal 02 Juli 2024, nota tagihan disampaikan tanggal 20 Juli 2024. |
20 Aug 2024 | Diserahkan 2 unit Kendaraan Bermotor roda empat kepada Kedutaan Besar Arab sebesar Rp 1.200.000.000 Atas penyerahan tersebut mendapat fasilitas dibebaskan dari pengenaan PPN dan PPnBM. Kendaraan Bermotor tidak diproduksi sendiri, melainkan di beli dari PT IkiOto.. |
21 Aug 2024 | Dijual mesin pabrik dengan harga jual Rp 120.000.000 dan sebuah mobil operasional manager berupa sedan Soluna dengan harga jual Rp 210.000.000 kepada PT Suka Seken (NPWP 03.078.705.5-011.000). Diketahui sedan diperoleh tahun 2021. |
26 Aug 2024 | Menyerahkan seluruh pesanan PT Order (berkaitan dengan transaksi tertanggal 11 Agustus 2024), dan sesuai kesepakatan pelunasan dilakukan bulan depan. |
29 Aug 2024 | Dalam rangka berperan dalam partisipasi penanggulangan bencana alam, PT Selamat Pagi menyumbang 2 unit Kendaraan Bermotor roda empat kepada Panitia Relawan (NPWP : 01.999.888.8-222.000) senilai Rp 1.080.000.000; (termasuk laba 20%). |
29 Aug 2024 | Menyerahkan beberapa unit Kendaraan Bermotor roda dua dengan kapasitas 250cc kepada Dealer Dua Roda (NPWP : |
| 00.000.876.2-112.000) senilai Rp 350.000.000. Dibayar uang muka Rp 100 juta sisanya dilunasi bulan berikutnya. |
29 Aug 2024 | Menerbitkan FP pengganti kepada PT Ganti atas FP bernomor 010.345.22.00012345 yang terbit pada tanggal 15 Juni 2024, dimana ada kesalahan dalam penulisan DPP yang seharusnya terbit dengan DPP Rp 300.000.000 namun pada saat penerbitan tertulis DPP Rp 900.000.000 |
Daftar Perolehan
09 Aug 2024 | Membayar jasa perawatan mobil sedan operasional direksi senilai Rp 30.000.000;. kepada Bengkel Kita (NPWP:01.528.902.7-123.000) dan diterbitkan Faktur Pajak nomor 010.099-24.00000054 |
12 Aug 2024 | Membeli Truk seharga Rp.280.000.000 dari PT Mobilindo NPWP 01.112.322.5-006.000 yang akan digunakan untuk kegiatan penyerahan barang. Faktur Pajak dengan nomor seri : 010.012.23.00000078 tanggal 12 Agustus 2024. |
15 Aug 2024 | Membayar DP sebesar Rp 12.000.000; kepada Flowers (NPWP : 01.120.322.1.007.000) atas jasa dekorasi untuk malam HUT PT Selamat Pagi, atas transaksi ini di terima Faktur Pajak dengan nomor 010.230.24.00000017 |
15 Aug 2024 | Melakukan pembayaran PPN atas Kegiatan Membagun Sendiri (KMS) perluasan kantor dengan DPP Rp 150.000.000 Menerima bukti pembayaran berupa SSE dengan NTPN : ABAB1212CDCD3434 tertanggal 15 Agustus 2024 |
16 Aug 2024 | Menerima FP bernomor 010.789.23.00555678 atas pembelian material untuk KMS dari Toko Material Bangun Jaya senilai Rp 111.000.000 (termasuk PPN) Faktur Pajak dengan nomor 010.789.24.00555678 |
16 Aug 2024 | Membeli beberapa unit Kendaraan Bermotor roda empat sebesar Rp 917.000.000 (termasuk PPN 11% dan PPnBM 20%) kepada PT Ikioto (NPWP: 01.123.345.5-007.000) yang akan diserahkan ke Kedubes Itali (lihat transaksi penyerahan tanggal 20 Agustus 2024). FP 010.900.24.00000942 |
17 Aug 2024 | Dibayar tagihan telepon kantor sebesar Rp. 5.500.000 kepada PT. Telkom, dan tagihan listrik sebesar Rp 4.000.000 Atas transaksi tersebut PT. Selamat Pagi menerima bukti pembayaran berupa kuitansi TEL-35/VIII/24 dan PLN - 345/8/24 |
19 Aug 2024 | Dikeluarkan dari pelabuhan tanjung priok mesin pembuat spare part Kendaraan Bermotor roda doa yang diimpor dari Kawaii ltd Jepang senilai Rp 300 juta, dengan PIB nomor PIB-0000064 tanggal 19 Agustus 2024, dimana PPN terhutang mendapat fasilitan dibebaskan |
21 Aug 2024 | Membayar Rp. 5.550.000,- (termasuk PPN) kepada Bengkel ARITONANG (NPWP : 06.519.903.6.061.000) atas service |
| mobil box yang digunakan untuk mengirim KBM yang dijual. Faktur Pajak nomor 010.550-24.00000028. |
25 Aug 2024 | Melakukan pembayaran kepada PT Selalu Salah atas perolehan beberapa unit sparepart tambahan senilai Rp 72.500.000. PT Selalu Salah menerbitkan FP bernomor : 020.010-24.00000145 |
29 Aug 2024 | Dikeluarkan beberapa unit Kendaraan Bermotor dalam kondisi CKD dari Pelabuhan tanjong priok dengan cost : Rp 3.000.000.000, Insurance : Rp 1.000.000.000 dan Freight : 500.000.000 serta Bea Masuk : 20% yang diimpor dari Italia. PIB : PIB - 001234 tertanggal 29 Agustus 2024 |
Transaksi Lainya
Masukan seluruh transaksi tersebut ke dalam SPT Masa PPN 1111 untuk masa Agustus 2024 atas nama PT Pratama dengan keterangan sebagai berikut:
a. SPT masa Juli 2024 lebih bayar Rp 76.445.000, diminta dikompensasi ke masa berikutnya.
b. Melakukan pembetulan SPT Januari 2024 yang menyebabkan Lebih Bayar sebesar Rp 66.000.000, dan diminta dikompensasi ke masa Agustus 2024
c. Selama bulan Agustus 2024 melakukan KMS untuk perluasan kantor seluas 250 m² dengan biaya : material senilai Rp 111.000.000, membayar tukang Rp 45.000.000; pembelian tanah Rp 450.000.000. PPN yang terhutang atas KMS dilunasi dengan SSE tertanggal 15 September 2024 dengan NTPN : AAA111BBB222CCC
1. Hitunglah DPP, PPN dan PPnBM dari transaksi diatas
2. Buatkan SPT Masa PPN Agustus 2024 dari transaksi diatas
Waktu : 45 Menit
Komentar
Posting Komentar